Der Jahresbonus muss einer der besten Arbeitgeberleistungen sein.
Schließlich können Sie mit ein paar Euro mehr in der Tasche viele Dinge tun, für die Sie keine zusätzlichen Stunden arbeiten müssen. Es ist jedoch ratsam, erst dann auf Kauftour zu gehen, nachdem Sie herausgefunden haben, wie hoch Ihre Bonussteuer sein wird.
Leider kann die steuerliche Behandlung von Boni höher sein als das, was Ihr Arbeitgeber von Ihrem durchschnittlichen Gehaltsscheck abzieht.
In diesem Leitfaden erfahren Sie, wie Boni besteuert werden und wie Sie möglicherweise Ihre Steuerbelastung minimieren können.
InhaltsverzeichnisWie werden Boni besteuert?ProzentmethodeAggregierte MethodeSteuern auf Boni von mehr als 1 Million US-DollarBonussteuerbefreiungenFordern Sie die Prozentmethode anBeitrag zu steuerbegünstigten KontenSpenden für wohltätige ZweckeFAQsZusammenfassung
Wie werden Boni besteuert?
Der IRS definiert Ihr Bonuseinkommen als „zusätzliches Einkommen“, da diese Einkommensquelle zusätzlich zu Ihrem Grundgehalt ist.
Einige der anderen Arten von Nebeneinkommen sind:
ProvisionenÜberstunden und Trinkgelder (bei separater Bezahlung)KrankheitsurlaubUrlaubsgeldAbfindungRückzahlungPrämien und Prämien
Es gibt zwei verschiedene Möglichkeiten, wie Ihr Arbeitgeber Steuern von Ihrem Bonus einbehalten kann.
Prozentmethode
Die einfachste und gebräuchlichste Art, einen Bonus zu versteuern, ist die Prozentmethode.
Ihr Arbeitgeber kann die folgenden Schritte ausführen, um Ihren Quellensteuerbetrag zu berechnen:
Unabhängig von Ihrer normalen Steuerklasse weist der IRS Ihren Arbeitgeber an, 22 % Bundeseinkommenssteuern von jedem Bonusbetrag unter 1 Million US-Dollar einzubehalten. Das Quellensteuerniveau von 22 % bleibt bis 2025 in Kraft, wenn es auf die üblichen 25 % zurückkehrt. Staatliche Einkommenssteuern und FICA-Steuern (Soziale Sicherheit und Medicare) werden ebenfalls einbehalten.
Ihre gesamten Bundessteuerprozentsätze sind wie folgt:
Bundeseinkommensteuer: 22 % Sozialversicherung: 6,2 % Medicare: 1,45 %
Das sind 29,65 % der Bundessteuern zuzüglich Ihres staatlichen Steuersatzes. Ihre FICA-Quellensteuer kann anders sein, wenn Sie ein hohes Einkommen haben. Beispielsweise zahlen Sie eine zusätzliche Medicare-Steuer von 0,9 %, wenn Ihr Jahreseinkommen mindestens 200.000 US-Dollar beträgt. Außerdem zahlen Sie keine Sozialversicherungssteuern auf Einkommen über der jährlichen Grundgrenze. Im Jahr 2021 beträgt das Limit 142.800 USD und für 2022 147.000 USD. Erkundigen Sie sich bei Ihrer staatlichen Steuerbehörde, um Ihre Quellensteuern auf staatlicher Ebene zu schätzen. Wenn Sie in einer niedrigeren Steuerklasse sind, können Sie möglicherweise eine Steuerrückerstattung erhalten, wenn Sie Ihre Steuern am Ende des Jahres einreichen.
Sehen Sie sich die Bundeseinkommensteuerklassen für 2022 an, um Ihre Steuerschuld für dieses Jahr zu schätzen.
Beispiel für die Prozentmethode
Angenommen, Sie erhalten einen Bonus von 1.000 US-Dollar, zahlen Sie zunächst 220 US-Dollar an Bundeseinkommensteuer. Diese Formel ist einfach Bonusbetrag x 0,22 = föderale Quellensteuer. Da Ihr Bonus den FICA-Steuern unterliegt, rechnen Sie mit einer Gesamtsteuerrechnung von 296,50 $ und zusätzlich für staatliche Steuern.
Aggregierte Methode
Die aggregierte Methode ist die andere Möglichkeit, Ihren Bonus zu besteuern, und dies ist die Standardbehandlung, wenn Ihr Arbeitgeber Ihren Bonus mit Ihrem wiederkehrenden Gehaltsscheck zusammenfasst. Kurz gesagt, Ihr Arbeitgeber behält die Steuern zu Ihrem regulären Satz ein, genau wie Ihr Grundgehalt.
Anstelle Ihres üblichen Gehalts von 4.000 US-Dollar könnten es beispielsweise 5.000 US-Dollar sein, wenn Sie einen Bonus von 1.000 US-Dollar erhalten. Zugegebenermaßen ist diese steuerliche Behandlung bei der Schätzung Ihrer Steuern komplexer. Ihr Arbeitgeber kann die folgenden Schritte ausführen, um Ihren Quellensteuerbetrag zu berechnen:
Verwenden Sie die Steuertabellen in IRS-Publikation 15, um den Bundessteuerabzug auf das Grundgehalt und auch für den Bonus zu schätzen. Halten Sie den normalen Betrag vom Grundgehalt ab. Halten Sie den Restbetrag von Ihrem Bonus ab
Beispiel der aggregierten Methode
Hier ist ein Beispiel mit John Doe, der verheiratet ist, ein zweiwöchentliches Gehalt von 3.000 $ hat und einen Bonus von 1.000 $ erhält. Die Gesamteinbehaltung beträgt 335 $ für diese Sonderzahlung von 4.000 $. Der standardmäßige Quellensteuerbetrag von 213 USD pro Zahlungsperiode gilt für die ersten 3.000 USD, Johns reguläres Gehalt. Dann zieht die Gehaltsabrechnung die verbleibenden 122 $ vom Bonus von 1.000 $ ab. Ihr Arbeitgeber wird auch FICA-Lohnsteuern und staatliche Einkommenssteuern einbehalten.
Diese Berechnungsmethode kann für ein großes Unternehmen mit vielen Bonusempfängern zeitaufwändig sein. Ihr Arbeitgeber kann sich aufgrund seiner Einfachheit für die Prozentmethode entscheiden, selbst wenn er eine zweite direkte Einzahlung planen oder einen weiteren Scheck ausstellen muss.
Es ist auch wahrscheinlicher, dass Sie im Voraus einen höheren Steuersatz zahlen, wenn Sie einen relativ hohen Bonus erhalten, aber die Differenz mit einer Rückerstattung am Jahresende zurückerhalten können.
Mehr erfahren: Die IRS-Veröffentlichung 15-T deckt das Wesentliche über zusätzliche Einkommenssteuern ab.
Steuern auf Boni von mehr als 1 Million US-Dollar
Wenn Sie das Glück haben, Bonuszahlungen von mehr als 1 Million US-Dollar zu erhalten, ändern sich die Steuervorschriften für Beträge, die größer als sieben Ziffern sind. Bei der Prozentmethode unterliegt Ihr Bonus entweder dem Bundessteuersatz von 22 % oder 37 %:
Bis zu 1 Million US-Dollar: 22 % Über 1 Million US-Dollar: 37 %
Wenn Ihr Gesamtbonusbetrag also 1,5 Millionen US-Dollar beträgt, unterliegt Ihre erste Million 22 % Steuern und die verbleibenden 500.000 US-Dollar unterliegen einer Quellensteuer von 37 %.
Bonussteuerbefreiungen
Sie müssen Einkommenssteuer auf Ihren Bonus zahlen, aber hier sind einige Möglichkeiten, wie Sie möglicherweise die Steuerpflicht reduzieren können, um mehr von Ihrem Scheck zu behalten. Es lohnt sich, Ihren Arbeitgeber zu fragen, ob es möglich ist, eine dieser Strategien anzuwenden.
Fordern Sie die Prozentmethode an
Wenn Ihre Abteilung für Sozialleistungen Ihnen die Möglichkeit einer der beiden steuerlichen Behandlungen gibt, ziehen Sie in Betracht, die Prozentmethode zu beantragen und eine eigenständige Zahlung ausstellen zu lassen. Diese Methode behält pauschal 22 % von Ihrem Bonusscheck ein und verhindert, dass Ihr Arbeitgeber einen falschen Betrag einbehält. Sie müssen sich keine Sorgen machen, im Voraus überfordert zu sein, wenn Sie in der 22%-Kategorie oder höher sind.
Möglicherweise erhalten Sie jedoch eine geringere Erstattung oder müssen nachzahlen, wenn Ihr Arbeitgeber im Laufe des Jahres nicht genug von Ihrem Einkommen einbehalten hat.
Hier sind die Einkommensspannen für die 22 %-Klammer für das Steuerjahr 2022:
Single: $41.776-$89.075Verheiratet, gemeinsam veranlagt: $83.551-178.150Haushaltsvorstand: $55.901-$89.075
Mehr erfahren: Muss ich eine Steuererklärung abgeben?
Tragen Sie zu steuerbegünstigten Konten bei
Sie können in Betracht ziehen, in diese steuerlich absetzbaren Konten einzuzahlen, die Ihr steuerpflichtiges Einkommen verringern können:
Ihr Bonus kann das Erreichen Ihrer jährlichen Beitragsgrenzen für diese verschiedenen Spar- und Anlagekonten erleichtern.
Spenden für wohltätige Zwecke
Wenn Sie eine detaillierte Erklärung einreichen können, ist es möglich, Ihre wohltätigen Spenden und andere qualifizierte Steuerabzüge wie gezahlte Hypothekenzinsen, staatliche und lokale Grundsteuern und Arztrechnungen abzuziehen.
Lern mehr: So erhalten Sie eine größere Steuerrückerstattung
Häufig gestellte Fragen
Bonuszahlungen gelten als Nebeneinkommen, d. h. jegliches Geld, das Sie außerhalb Ihres regulären Lohns verdienen. Ihr Arbeitgeber kann den Bundessteuersatz von 22 % auf Ihr Bonuseinkommen unter 1 Million US-Dollar anwenden. Dieser Satz kann sich von Ihrem regulären Steuersatz unterscheiden, der Ihre W-4-Details berücksichtigt.
Ihr Arbeitgeber meldet Ihr Bonuseinkommen auf Ihrem W-2-Steuerformular zum Jahresende und ist für Steuerzwecke Teil Ihres Bruttoeinkommens. Ihre Arbeit kann jedoch einen anderen Steuersatz als Ihr reguläres Gehalt einbehalten. Die Steuersoftware berechnet Ihre Gesamtsteuerschuld nach Zusammenstellung Ihres zu versteuernden Einkommens, des gesamten Quellensteuerabzugs, der Steuerabzüge und der Steuergutschriften, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen. Wenn Sie eine Finanzierung beantragen, kann der Kreditgeber verlangen, dass Sie Ihr reguläres Gehalt von Boni oder Überstunden trennen, die Sie verdienen, um Ihr jährliches Grundgehalt genau festzulegen.
Ihr Bonuseinkommen wird in Box 1 (Löhne, Trinkgelder, andere Vergütungen) Ihres W-2-Steuerformulars zum Jahresende aufgeführt. In diesem Feld sind auch Ihr reguläres Gehalt und etwaige Zuzahlungen, die Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten, aufgeführt. Ihre Bonussteuereinbehalte werden auch in denselben Feldern für einbehaltene Steuern ausgefüllt wie Ihr reguläres Einkommen.
Wenn Ihr Arbeitgeber zu viel einbehält, können Sie mit Ihrer Steuererklärung einen Teil Ihres Bonussteuerabzugs zurückerhalten. Es ist jedoch schwierig abzuschätzen, wie viel Sie möglicherweise zurückerhalten, bis Sie Ihre Steuern einreichen, da Sie möglicherweise Anspruch auf mehrere Steuerabzüge und -gutschriften haben.
Die meisten Arbeitgeber verwenden die Prozentmethode, die Ihren Bonus pauschal besteuert. Infolgedessen beträgt die bundesstaatliche Quellensteuer 22 % auf jährliche Bonuszahlungen bis zu 1 Million US-Dollar, und der Steuersatz erhöht sich auf 37 % für jeden Betrag über 1 Million US-Dollar. Aber Ihre erste Million US-Dollar unterliegt nur dem Bundessteuersatz von 22 %. Sozialversicherung, Medicare und staatliche Einkommenssteuern fallen ebenfalls an. Mindestens 30 % Ihres Bonus gehen also an Steuern, aber Sie erhalten möglicherweise einen Teil davon als Steuerrückerstattung zurück.
Zusammenfassung
Ihr Bonus kann eine ausgezeichnete Möglichkeit sein, zusätzliches Geld zu erhalten, das Ihnen helfen kann, für eines Ihrer finanziellen Ziele zu sparen oder Schulden zu tilgen. Sie sollten jedoch mindestens 30 % Ihres Gewinns für Bundes- und Landessteuern beiseite legen. Nachdem Sie Ihre Steuerrechnung im Voraus geschätzt haben, können Sie mit der Planung beginnen, wie Sie Ihren Bonus verwenden werden. Also machen Sie weiter, genießen Sie Ihre Prämie und machen Sie das Beste aus dem zusätzlichen Geld.