Das Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetz von 2017 hat seit seinem Inkrafttreten geändert, wie viele Steuervergünstigungen Sie für jedes Jahr in Anspruch nehmen sollten, und das gilt sicherlich für 2020.
Es hat den Standardabzug ungefähr verdoppelt und Millionen von Steuerzahlern daran gehindert, ihre Abzüge aufzuschlüsseln. Es beseitigte auch persönliche Befreiungen, die einer der Hauptfaktoren für die Bestimmung der geltend gemachten Steuervergünstigungen waren.
Es kann verwirrend werden, also werden wir heute versuchen, es für Sie zu klären!
Was sind Steuerfreibeträge?
Steuerfreibeträge sind ungefähre Schätzungen der Kürzungen Ihres steuerpflichtigen Einkommens für Zwecke der Bundesquellensteuer. Wenn Sie eine neue Stelle bekommen, sowie zu Beginn jedes neuen Jahres danach, füllen Sie ein IRS W-4-Formular aus: „Employee Withholding Certificate“. Dies ermöglicht Ihrem Arbeitgeber, Ihr zu versteuerndes Einkommen anzupassen, wodurch der korrekte Betrag der einzubehaltenden Einkommensteuer genauer bestimmt wird.
Wenn Sie Ihre Quellensteuerabzüge richtig berechnen, kommt der Betrag der einbehaltenen Bundeseinkommenssteuer Ihrer tatsächlichen Steuerschuld für das Jahr sehr nahe.
In einer perfekten Welt haben Sie weder Schulden noch Anspruch auf eine Rückerstattung, nachdem Sie Ihre Steuererklärung eingereicht haben. Dem IRS Geld zu schulden ist nie ein optimales Ergebnis; nicht nur wegen der tatsächlichen Steuerschuld, sondern auch wegen der möglichen Strafen und Zinsen.
Während die meisten Menschen eine Rückerstattung bevorzugen, es ist wirklich nichts anderes als eine Rückgabe Ihres eigenen Geldes. Wenn Sie zu viel einbehalten, was wirklich die Rückerstattungssituation verursacht, haben Sie dem IRS effektiv ein zinsloses Darlehen gewährt. Darüber hinaus handelt es sich um Geld, das Sie selbst hätten verzinsen können, es aber nicht getan haben.
Es gibt verschiedene Steuererklärungsszenarien, die auf Sie zutreffen können. Sie wollen versuchen zu ermitteln, wie viele dieser Freibeträge Sie im kommenden Jahr in Anspruch nehmen sollten.
Wenn Sie Einkommen haben und jemand anderes Sie als Unterhaltsberechtigten beanspruchen kann
Die beste Strategie (wenn dies Ihr Anmeldestatus ist) besteht darin, Nullzulagen zu beanspruchen. Der IRS ermöglicht es Ihnen, einen Standardabzug von 1.050 USD oder den Standardabzug für Ihren Anmeldestatus (der für 2020 maximal 12.400 USD beträgt) geltend zu machen, je nachdem, welcher Betrag höher ist.
Der für Ihren Steuerstatus zulässige Regelabzug spiegelt sich bereits im Lohnsteuerabzug Ihres Arbeitgebers wider. Für diesen Abzug müssen keine Steuerfreibeträge geltend gemacht werden.
Alleinerziehende und Haushaltsvorstände
Als Einzelanmelder mit einer einzigen Haupteinkommensquelle sollte die Beantragung eines Steuerfreibetrags ausreichen. Dies führt entweder zu einer kleinen Rückerstattung oder einer kleinen Steuerschuld. So sehr Sie sich auch bemühen, es wird nahezu unmöglich sein, dass Ihre eidgenössische Quellensteuer genau mit Ihrer tatsächlichen Steuerschuld übereinstimmt.
Wenn Sie jedoch davon ausgehen, Abzüge einzeln aufführen zu können – was bedeutet, dass Ihre Abzüge den Standardabzug von 12.400 USD überschreiten – sollten Sie möglicherweise zusätzliche Steuerfreibeträge in Anspruch nehmen. Um dies richtig zu tun, müssen Sie den Überschuss Ihrer Einzelabzüge über Ihren Standardabzug angemessen schätzen.
Wenn Sie das ganze Jahr über zwei Jobs ausüben, teilen Sie Ihre Zulagen auf die beiden Jobs auf. Wenn Sie beispielsweise zwei Steuerfreibeträge in Anspruch nehmen, sollten Sie für jede Tätigkeit einen nehmen. Wenn Sie nur einen Steuerfreibetrag nehmen, nehmen Sie ihn für den Job, der das meiste Geld einbringt.
Wenn Sie ledig sind und mindestens ein unterhaltsberechtigtes Kind haben, können Sie sich als Haushaltsvorstand anmelden. Wenn Sie ein oder mehrere Kinder haben, die Sie in Ihrer Steuererklärung als unterhaltsberechtigt geltend machen können, können Sie pro Kind einen zusätzlichen Freibetrag hinzurechnen. Wenn Sie beispielsweise als Haushaltsvorstand mit zwei qualifizierten unterhaltsberechtigten Kindern einreichen, können Sie wahrscheinlich insgesamt drei Steuerfreibeträge für Ihr W-4 geltend machen.
Auch hier gibt es keine persönliche Befreiung, aber der zusätzliche Steuerfreibetrag wird der geringeren Steuerschuld Rechnung tragen, die Sie haben werden, wenn Sie die Kinderermäßigung in Anspruch nehmen können. Dies kann Ihre Einkommenssteuerpflicht um bis zu 2.000 USD pro anspruchsberechtigtem Kind reduzieren.
Wenn Sie keine anspruchsberechtigten Kinder haben, sollten Sie den zusätzlichen Steuerfreibetrag natürlich nicht in Anspruch nehmen. Beachten Sie auch, dass die Kinderermäßigung ausläuft, wenn Ihr Einkommen 200.000 USD übersteigt.
Ehepaar gemeinsam anmelden
Wenn Sie als Ehepaar gemeinsam veranlagt sind, sollten Sie für jeden von Ihnen einen Steuerfreibetrag geltend machen. Wenn Sie unterhaltsberechtigte Kinder haben, die Anspruch auf die Kinderermäßigung haben, können Sie für jedes Kind einen zusätzlichen Freibetrag hinzufügen. Die Steuerermäßigung für Kinder läuft ab einem Einkommen von 400.000 USD oder mehr für ein zusammen veranlagtes Ehepaar aus. Wenn Ihr Einkommen diesen Betrag übersteigt, können Sie weder die Gutschrift noch die zusätzlichen Steuerfreibeträge in Anspruch nehmen.
Genau wie bei Einzelanmeldern können Sie möglicherweise noch mehr Steuerfreibeträge in Anspruch nehmen, wenn Sie in der Lage sind, Abzüge aufzuschlüsseln.
Der IRS stellt sogar ein Arbeitsblatt für Abzüge mit Ihrem W-4-Formular bereit, um die Auswirkungen Ihrer Einzelabzüge auf Ihre Steuerfreibeträge für das kommende Jahr abzuschätzen. Dieses Formular kann verwendet werden, wenn Sie zusammen verheiratet, ledig oder Haushaltsvorstand sind.
In Zeile 2, wo Sie XX,XXX $ sehen, sollten die Beträge, die in diesen X erscheinen sollten, 24.800 $ sein, wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Klage einreichen oder eine berechtigte Witwe (er) sind, 18.650 $, wenn Sie ein Haushaltsvorstand sind, und 12.400 $, wenn Sie es sind sind Single. Dies sind die Standardabzüge für 2020, die sich noch nicht auf dem 2020 W4 widerspiegeln.
Beachten Sie, dass Zeile 4 eine Schätzung Ihrer Studiendarlehenszinsen, abzugsfähigen IRA-Beiträge und bestimmter anderer Anpassungen enthält. Sie können diese Zeile verwenden, um steuerlich absetzbare Beiträge zu einem IRA, einem Gesundheitssparkonto, Unterhaltszahlungen und bestimmten anderen „oberen Abzügen“ widerzuspiegeln.
Der in Zeile 5 angezeigte Nettobetrag wird auf die erste Seite des W-4 übertragen und erhöht den gesamten Steuerfreibetrag, den Sie für das Jahr beanspruchen.
Andere Komplikationen, die sich auf Ihre Steuerfreibeträge auswirken können
Bisher haben wir die Anzahl der zu beanspruchenden Steuerfreibeträge besprochen, wenn 1) Ihr Einkommen hauptsächlich aus Ihrer Arbeit stammt, 2) Sie Ihre Abzüge einzeln aufführen oder den Standardabzug nehmen oder 3) wenn Sie unterhaltsberechtigte Kinder haben, für die Sie sich qualifizieren der Kinderabsetzbetrag. Es gibt jedoch andere Situationen, die sich auf Ihre Steuerfreibeträge auswirken können, die außerhalb dieser allgemeinen Kategorien liegen.
Einer davon sind Kapitalerträge. Wenn Sie über beträchtliche Kapitalerträge verfügen, möchten Sie möglicherweise weniger oder gar keine Steuerfreibeträge geltend machen. Jegliche steuerpflichtigen Kapitalerträge erhöhen Ihre Steuerschuld. Sofern Sie keine geschätzten Steuerzahlungen leisten, um die Verbindlichkeit des zusätzlichen Einkommens zu decken, möchten Sie dies möglicherweise durch höhere Einbehalte von Ihrer regulären Arbeit tun. Sie können dies mit weniger Steuerfreibeträgen erreichen.
Eine weitere mögliche Situation ist ein Nebengeschäft. Nehmen wir an, Sie haben neben Ihrem regulären Job noch einen Nebenerwerb, mit dem Sie zusätzliches Geld verdienen. Technisch gesehen sollten Sie vierteljährliche Steuerschätzungen erstellen, um die Steuerschuld für dieses Einkommen zu decken. Dies ist besonders wichtig, da auch Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit der Selbstständigensteuer unterliegen, die allein etwa 15,3 % beträgt.
Wenn das Einkommen, das Sie aus Ihrem Nebengeschäft erzielen, voraussichtlich nur ein paar tausend Dollar pro Jahr beträgt, sollten Sie Ihre Steuerfreibeträge möglicherweise verringern, anstatt geschätzte Steuerzahlungen zu leisten.
Es ist auch möglich, dass Ihr Unternehmen Verluste macht. Wenn ja, können Sie Ihre Steuerfreibeträge erhöhen.
Ein weiteres Beispiel sind Einkünfte aus Immobilien oder Personengesellschaften. Beides kann Auswirkungen haben, die einem Nebengeschäft sehr ähnlich sind.
Beauftragen Sie im Zweifelsfall einen Fachmann mit der Hilfe
Wenn Sie sich in einer der oben genannten Situationen befinden, ist es möglicherweise die beste Strategie, dies mit einem professionellen Steuerberater zu besprechen. Die Berechnungen können kompliziert werden, insbesondere für jemanden, der nicht regelmäßig Einkommenssteuern erstellt.
Es ist besser, einen Steuerberater zu bezahlen, der Ihnen eine genaue Schätzung Ihrer tatsächlichen Steuerpflicht und der Anzahl der Steuerfreibeträge gibt, die Sie in Anspruch nehmen sollten, als dies dem Zufall zu überlassen. Eine unerwartet hohe Steuerschuld könnte Zinsen und Strafen zu einer bereits hohen Steuerrechnung hinzufügen.
Ein Steuerexperte kann Ihnen sagen, ob Sie Steuerfreibeträge aufgrund von Geschäftsverlusten erhöhen können oder ob Sie geschätzte Steuerzahlungen für Geschäfts- oder Kapitalerträge leisten müssen.