Wenn es darum geht, ein Unternehmen zu führen, müssen Sie viele Entscheidungen treffen. Die meisten von ihnen beziehen sich darauf, wie Sie dieses Geschäft führen und ausbauen werden.
Eine der Entscheidungen, über die Sie als Angestellter wahrscheinlich nie nachgedacht haben (aber sich geändert haben, als Sie Unternehmer wurden), hat mit Ihrem Ruhestandsplan zu tun.
Als ich einen regulären W-2-Job hatte, trug ich zu einem 401(k)-Plan bei. Ich habe einen Prozentsatz des Einkommens festgelegt, damit ich den Arbeitgeber-Match bekommen kann. Ich wählte einige Fonds aus und ging weiter.
Als ich anfing, für mich selbst zu arbeiten, erinnere ich mich, dass mich mein Buchhalter fragte, wo ich meinen 401(k) hinstellen würde. Ich antwortete naiv – „Oh, ich habe es bereits zu Vanguard übertragen, nachdem ich gekündigt habe“ – und dachte, sie meinte meine alten 401(k)-Pläne.
Nö. Sie meinte den Ruhestandsplan für mein Unternehmen. Und ich hatte keinen ausgewählt, weil er mir völlig entfallen war.
Es stellt sich heraus, dass die Auswahl der Art des Plans große Auswirkungen haben kann, da alle Regeln unterschiedlich sind.
Als ich weiter darüber nachdachte, hatte ich nur zwei Kriterien:
Es muss einfach einzurichten sein. Ich würde es wirklich gerne mit Vanguard eröffnen (wo ich fast alle meine Investitionen aufbewahre).
Am Ende entschied ich mich für einen Solo 401(k) gegenüber einem SEP IRA und einem Simple IRA. Hier ist der Grund:
InhaltsverzeichnisWas ist ein Solo 401(k)?Was ist mit einem SEP IRA?Was ist mit einem SIMPLE IRA?Was ist das Beste für Ihr Unternehmen?Vanguard Individual 401(k)
Was ist ein Solo 401(k)?
Einfach ausgedrückt, ein Solo 401(k) ist ein 401(k) für ein Unternehmen mit nur einem Mitarbeiter – dem Geschäftsinhaber. Es wird manchmal als Self-Employed 401(k) oder Individual 401(k) bezeichnet.
Technisch können Sie haben zwei Mitarbeiter – der Geschäftsinhaber und sein Ehepartner. Wenn Sie zusätzliche Mitarbeiter haben, sind Sie nicht berechtigt, ein Solo 401 (k) zu eröffnen.
Beitragsordnung: Sie dürfen 2022 61.000 $ oder 100 % des Erwerbseinkommens einzahlen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Dieser Betrag wird in zwei Teile aufgeteilt.
Arbeitgeberbeitrag: Als Arbeitgeber können Sie sich mit bis zu 25 % Ihrer Vergütung beteiligen. Wenn Sie ein Einzelunternehmen oder eine GmbH mit einem einzigen Mitglied sind, können Sie 25 % des Nettoeinkommens aus selbstständiger Tätigkeit beitragen (Gewinn abzüglich der Hälfte Ihrer Selbstständigensteuer und der Planbeiträge).Mitarbeiterbeitrag: Als Mitarbeiter können Sie bis zu 20.500 USD oder 100 % Ihrer Vergütung beitragen, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist. Wenn Sie über 50 Jahre alt sind, wird Ihr Mitarbeiterlimit als Aufholbeitrag um 6.500 USD erhöht.
Die Limits für Solo 401(k) gelten pro Person für alle 401(k)-Pläne. Wenn Sie außerhalb Ihres Unternehmens zu einem 401 (k) beitragen, müssen Sie Ihre Beitragsgrenzen anpassen, um diese zu berücksichtigen.
Zum Beispiel hat meine Frau zwei 401(k)s – einen von ihrem Hauptarbeitgeber und einen von unserem Unternehmen. Ihr Arbeitgeber bietet keine 401(k)-Übereinstimmung an, daher tragen wir der Einfachheit halber nur zu Solo 401(k) unseres Unternehmens bei. Wenn ihr Hauptarbeitgeber eine Übereinstimmung anbieten würde, würden wir so viel wie nötig beitragen, um diese Übereinstimmung zu maximieren, und dann ihren Beitrag zum Geschäft Solo 401(k) reduzieren.
Was ist mit einer SEP IRA?
Ein SEP IRA war eine enge Alternative und ist ähnlich strukturiert wie ein traditionelles IRA mit ähnlichen Beitragsgrenzen wie der Solo 401 (k).
Beitragsordnung: Als Arbeitgeber dürfen Sie im Jahr 2022 61.000 US-Dollar oder bis zu 25 % der Vergütung (oder des Nettoeinkommens aus selbstständiger Tätigkeit) beitragen. Der Beitrag ist steuerlich absetzbar und Ihre Ausschüttungen werden als Einkommen besteuert. Als Arbeitnehmer leisten Sie keine Beiträge.
Wenn Sie Arbeitnehmer haben, müssen Sie (als Arbeitgeber) für jeden Arbeitnehmer einen gleichen Prozentsatz beitragen. Wenn Sie als Arbeitgeber 5 % Ihres Gehalts zu einem SEP IRA beitragen, müssen Sie 5 % des Gehalts jedes anspruchsberechtigten Arbeitnehmers zu dessen SEP IRA beitragen.
Schließlich gibt es keinen Nachholbeitrag für die SEP-IRA (weil es keinen Arbeitnehmerbeitrag gibt).
Was ist mit einer EINFACHEN IRA?
Ein SIMPLE IRA steht Unternehmen mit 100 Mitarbeitern oder weniger zur Verfügung. SIMPLE steht für „Savings Incentive Match for Employees“ (dafür haben sie sich richtig ins Zeug gelegt!).
Das Kennzeichen eines SIMPLE IRA ist, dass der Arbeitgeber einen Anreiz bieten muss, zum Plan beizutragen. Der Arbeitgeber muss die Arbeitnehmerbeiträge Dollar für Dollar bis zu einem Maximum von 3 % aufstocken. Alternativ kann der Arbeitgeber pauschal 2 % des Arbeitnehmergehalts beisteuern, ohne dass der Arbeitnehmer etwas beisteuern muss.
Zum Beispiel muss bei einem SIMPLE IRA, der bis zu 3 % entspricht, ein Mitarbeiter, der 100.000 US-Dollar verdient, 3.000 US-Dollar zum SIMPLE IRA beitragen, um die maximale Übereinstimmung vom Arbeitgeber zu erhalten. Der Arbeitgeber passt Dollar für Dollar bis zu 3 % seines Gehalts an. Alternativ könnte der Arbeitgeber den Plan so einrichten, dass er einen Pauschalbeitrag von 2 % für diesen Arbeitnehmer anbietet. In diesem Fall erhalten sie einen Beitrag von 2.000 USD zu ihrem SIMPLE IRA ohne Teilnahmebedingungen.
Der Unterschied ist, mit einem EINFACHEN, der Arbeitgeber muss ein Spiel anbieten. Bei einem 401(k) hat der Arbeitgeber die Möglichkeit. Abgesehen von dieser Unterscheidung funktioniert es ähnlich wie ein 401 (k) insofern, als die Beiträge vor Steuern sind und es eine Strafe von 10 % gibt, wenn Sie Gelder vor dem Alter von 59 1/2 Jahren abheben. Die Strafe beträgt 25 %, wenn Sie das Geld innerhalb von zwei Jahren nach Abschluss eines Plans abheben.
Beitragsordnung:
Arbeitgeberbeitrag: Der Arbeitgeber kann den Beitrag eines Arbeitnehmers Dollar für Dollar bis zu 3 % seines Gehalts oder pauschal 2 % seines Gehalts ohne Mitarbeiterbeteiligung verdoppeln.Mitarbeiterbeitrag: Für 2022 können Sie bis zu 14.000 $ spenden. Arbeitnehmer, die 50 Jahre und älter sind, können zusätzlich 3.000 US-Dollar als Aufholbeitrag einzahlen.
Welches ist das Beste für Ihr Unternehmen?
Wenn Sie neben Ihnen und einem Ehepartner Angestellte haben, sind Sie auf eine SEP IRA oder SIMPLE IRA beschränkt. Wenn es nur Sie sind, dann ist das Solo 401(k) eine Option.
Von den dreien erlaubt Ihnen Solo 401(k), den höchsten Einkommensbetrag aufzuschieben, da Sie sowohl als Arbeitnehmer als auch als Arbeitgeber beitragen können. Es teilt die gleiche Arbeitgeberbeitragsgrenze wie das SEP-IRA, fügt jedoch die Arbeitnehmerbeitragskomponente hinzu, was zu einem höheren Gesamtaufschub führt. Der Solo 401(k) ist nur für Personen ohne Angestellte erhältlich.
Der Nachteil ist, dass der Solo 401 (k) mehr Papierkram erfordert, einschließlich möglicherweise einer jährlichen Einreichung des Formulars 5500. Ich wusste in den ersten Jahren des Plans nichts von dieser Einreichung und sah mich mit einer hohen Strafe konfrontiert, weil ich dies (relativ) nicht eingereicht hatte. einfache Form.
Die SEP-IRA ist schwierig, wenn Sie Arbeitnehmer haben und Ihr aufgeschobenes Einkommen maximieren möchten, da der Arbeitnehmerbeitrag für alle Arbeitnehmer gleich sein muss. Das SIMPLE IRA ist eine gute Option, wenn Sie nur einen 08/15-Rentenplan für Ihre Mitarbeiter einrichten möchten und nicht versuchen, das Einkommen zu minimieren.
Auch über einen Roth nachgedacht? Hier sind die Unterschiede zwischen einem Roth und 401(k) und wann beides zu verwenden ist.
Avantgarde-Individuum 401 (k)
Wir haben uns schließlich für den Solo 401 (k) bei Vanguard entschieden und waren damit zufrieden.
Der Plan berechnet 20 USD pro Jahr für jeden Vanguard-Fonds, der auf dem 401 (k) -Konto gehalten wird. Sie erheben normalerweise keine Wartungsgebühr, wenn Sie sich für elektronische Kontoauszüge entscheiden. Diese Gebühr von 20 USD pro Fonds entfällt nur, wenn mindestens ein Teilnehmer ein Kunde von Voyager, Voyager Select, Flagship oder Flagship Select ist (mit anderen Worten, sobald Sie über ein Vermögen von 50.000 USD bei Vanguard verfügen).
Als Referenz: Wenn Sie eine SIMPLE IRA bei Vanguard eröffnen, beträgt diese Gebühr 25 USD pro Guthaben in jedem Konto (unter den gleichen Bedingungen wird auch darauf verzichtet).
Wenn es an der Zeit ist, das Formular 5500 einzureichen, was Sie tun müssen, wenn das Planvermögen 250.000 USD übersteigt, senden sie Ihnen eine Broschüre mit der Vorgehensweise (einschließlich Beilagen für Ihre Beträge). Das erste Mal ist schwierig, weil Sie sich bei EFAST2 anmelden und durch das Formular navigieren müssen, aber danach ist es ziemlich trivial.
Fidelity bietet einen 401(k)-Plan für Selbständige an, der kein ähnliches Konto oder eine übergreifende Fondsgebühr hat. Das Öffnen, Schließen oder Warten eines Solo 401(k) ist kostenlos. Ich weiß nichts über die Unterstützung für Formular 5500 oder die gesamte Kontoerfahrung, seit ich mich für Vanguard entschieden habe.