Ich erinnere mich an meinen ersten (legitimen) Gehaltsscheck.
Ich habe Ende der 90er Jahre in New York als Bankettkellner in einem Restaurant gearbeitet und ungefähr den Mindestlohn verdient. Die Bankette dauerten nur ein paar Jahre, also lag der Gehaltsscheck bei etwa 30 Dollar pro Schicht. Ich hatte wahrscheinlich sechs Schichten pro Woche? Also hatte ich erwartet, dass mein erster Gehaltsscheck etwas mehr als 150 Dollar betragen würde (dieser Laden hat einen Betrag für „Essen“ abgezogen, vorausgesetzt, Sie würden dort etwas essen… was ein Betrug war, weil niemand während seiner Schicht etwas gegessen hat, Sie waren zu beschäftigt! )), aber nach Einbehaltung und FICA waren es etwas mehr als 100 Dollar.
Das war meine schöne Einführung in die Steuern.
Was bei Steuern in den Vereinigten Staaten immer schwierig ist, ist, wie kompliziert sie zu verstehen sind. Sie haben Abzüge, Gutschriften, Befreiungen, Übertragungen, … die Liste geht weiter und weiter. Selbst wenn Sie jeden Abzug wüssten (und das würde Sie zum Steuerberater oder Spinner machen!), wüssten Sie immer noch nur die halbe Wahrheit.
Heute erklären wir ein Teil des Steuerpuzzles – die Bundessteuerklassen.
Die Klammern und die Abzüge (Standard und aufgeschlüsselt) sind die beiden Werte, die sich von Jahr zu Jahr ändern. Sie sind nicht an Inflation oder Lebenshaltungskosten gekoppelt, aber der IRS passt sie jedes Jahr „manuell“ an, um sie zu berücksichtigen. Es gibt andere Gutschriften und Abzüge, die sich automatisch auf der Grundlage des vom Bureau of Labor Statistics veröffentlichten Verbraucherpreisindex ändern.
Wie funktionieren also die Steuerklassen und Abzüge?
InhaltsverzeichnisWie Bundessteuerklassen funktionieren2022 Bundeseinkommensteuerklassen2022 Standardabzug2022 Persönliche Befreiungen2022 Single vs. HaushaltsvorstandHistorische Steuerklassen (2018 – 2021)2021 Bundeseinkommensteuerklassen2020 Bundeseinkommensteuerklassen2019 Bundeseinkommensteuerklassen2018 Bundessteuersätze
Wie Bundessteuerklassen funktionieren
Die Bundeseinkommensteuer ist ein progressives Steuersystem. Dies bedeutet, dass Sie mit einem höheren Steuersatz besteuert werden, wenn Sie mehr verdienen.
Es ist auch ein Grenzsteuersystem. Jeder Dollar, den Sie verdienen, wird nicht gleich besteuert.
Der 100.000. Dollar wird höher besteuert als Ihr 1. Dollar. Und diese Steuern werden auf Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen berechnet. Das ist Ihr Gesamteinkommen abzüglich Abzüge.
Wenn also Alexandria Ocasio-Cortez, Repräsentantin der Vereinigten Staaten aus New York, die Idee einer Spitzensteuerklasse von 70 % in Umlauf brachte, bedeutet das nicht, dass die bestverdienenden Steuerzahler 70 % auf ihr gesamtes Einkommen zahlen werden.
Im Jahr 1944, während des Zweiten Weltkriegs, betrug die oberste Steuerklasse 94 % und galt für Einkünfte über 200.000 US-Dollar. Aufgrund der Inflation haben 200.000 Dollar im Jahr 1944 heute die Kaufkraft von 2.896.988,51 Dollar. Das bedeutet, dass Sie fast 2,9 Millionen Dollar verdienen müssen, bevor Sie jemals einen Steuersatz von 94 % auf einen einzigen Dollar Einkommen zahlen würden.
In den zuletzt verfügbaren Einkommensdaten waren es nur 133.137 Haushalte, die über eine Million Dollar verdienten. Das bedeutet, dass die Zahl, die über 2,9 Millionen Dollar verdient hat, weitaus geringer ist.
Ocasio-Cortez schien vorzuschlagen, dass der Spitzensatz nur für Einkommen über 10 Millionen Dollar gelten würde. Die Anzahl der Haushalte, die so viel in einem Jahr verdienen, passt wahrscheinlich in ein Klassenzimmer.
Im November 2021 veröffentlichte der IRS die Steuerklassen für 2022:
2022 Bundeseinkommensteuerklassen
SteuerklasseEinzelnVerheiratete Einreichung gemeinsamHaushaltsvorstand10%$0 – $10,275$0 – $20,555$0 – $14,65012%$10,276 – $41,775$20,551 – $83,550$14,651 – $55,90022%$41,776 – $89,075$83,551 – $178,150$55,901 – $89,07524%$89,075 – $170,050$178,151 – $340,100$89,076 – $170,05032% 170.050 $ – 215.950 $ 340.101 $ – 431.900 $ 170.050 $ – 215.950 $ 35 % 215.950 $ – 539.900 $ 431.901 $ – 647.850 $ 215.950 $ – 539.900 $ 37 % 539.900 $ + 0 $ 347.850 + 0 $
Wenn Sie „Separat für Eheschließungen“ einreichen, ist hier Ihre Tabelle (aufgrund der Größe aufgeschlüsselt):
SteuerklasseVerheiratet getrennt anmelden10%0 $ bis 10.275 $12% 10.276 $ – 41.775 $ 22% 41.776 $ – 89.075 $ 24% 89.075 $ – 170.050 $ 32% 170.050 $ – 215.950 $ 35% 215.950 $ – 323.925 $37%$323.925+
2022 Standardabzug
Mit unserem Steuersystem wird Ihr Einkommen um Ihre Abzüge reduziert. Sie können den Standardabzug nehmen oder Ihre Abzüge aufschlüsseln. Wenn Sie Abzüge aufführen, müssen Sie möglicherweise nachweisen, dass Sie diese Ausgaben hatten. Einzelabzüge sind Dinge wie Ihre Hypothekenzinsen, Spenden für wohltätige Zwecke, Zinsen für Studentendarlehen, abzugsfähige Steuern und viele andere.
Wenn Sie den Regelabzug nehmen, müssen Sie nichts tun. Du nimmst es einfach. Die Höhe richtet sich nach Ihrem Anmeldestatus.
Hier sind die Standardabzüge für 2021 (mit Zahlen von 2017 bis 2021 als Referenz):
Ihr Anmeldestatus202220212020201920182017Single12.950 $ 12.550 $ 12.400 $ 12.200 $ 12.000 $ 6.350 $Verheiratete Einreichung gemeinsam25.900 $ 25.100 $ 24.800 $ 24.400 $ 24.000 $ 12.700 $Verheiratet getrennt anmelden 12.950 $ 12.550 $ 12.400 $ 12.200 $ 12.000 $ 6.350 $Haushaltsvorstand19.400 $ 18.800 $ 18.650 $ 18.350 $ 18.000 $ 9.350 $
Was ich immer interessant finde, ist, wenn jemand sagt: „Es ist in Ordnung, eine Hypothek zu bezahlen, weil die Zinsen steuerlich absetzbar sind.“ Obwohl es technisch wahr ist, ist es nicht genau.
Um einen Einzelabzug geltend zu machen, müssten Sie erst einmal Geld ausgeben. Sie können den Regelabzug geltend machen, ohne einen Cent ausgeben zu müssen.
Wenn Sie die Wahl hätten, 10.000 $ Hypothekenzinsen (abzugsfähig) oder 10.000 $ Miete (nicht abzugsfähig) zu zahlen, würden Sie das eine dem anderen nicht vorziehen. In beiden Fällen zahlen Sie 10.000 US-Dollar, würden aber trotzdem den Standardabzug geltend machen (vorausgesetzt, es gibt keine anderen Einzelabzüge).
Es kann andere Gründe geben, eine Hypothek aufzunehmen, aber Steuern gehören nicht dazu.
2022 Persönliche Befreiungen
In früheren Jahren gab es einen Personenfreibetrag, der Ihr Einkommen minderte.
Ab 2018 war es weg. Bis 2025 ist es vorbei.
Im Jahr 2017 betrug dieser Betrag 4.050 US-Dollar und wurde eingestellt. Sobald Ihr AGI einen Höchststand von 261.500 USD (oder 313.800 USD für die gemeinsame Anmeldung von Eheleuten) erreicht hat, würde es allmählich auslaufen. Sie würden diese Befreiung für jeden in Ihrer Familie, einschließlich der Angehörigen, in Anspruch nehmen. Eine vierköpfige Familie hätte also vier persönliche Ausnahmen.
Da das neueste Steuergesetz erst 2025 ausläuft, kann es sein, dass der Personenfreibetrag erst einmal wegfällt. Dies wurde durch eine Erhöhung des Standardabzugs ausgeglichen, obwohl dies für Leute, die ihre Abzüge regelmäßig einzeln aufführen, wenig Trost ist.
2022 Single vs. Haushaltsvorstand
Haben Sie sich jemals gefragt, was der Unterschied zwischen einem einzelnen Filer und einem Haushaltsvorstand war? Der Status des Haushaltsvorstands scheint dem eines einzelnen Antragstellers sehr ähnlich zu sein, außer dass Sie ein paar höhere Beträge erhalten, wie z. B. einen Standardabzug von 19.400 USD gegenüber dem Abzug des einzelnen Antragstellers von 12.950 USD.
Um als Haushaltsvorstand zu gelten, müssen Sie:
Zahlen Sie mehr als die Hälfte der Haushaltsausgaben, gelten Sie für das Steuerjahr als „unverheiratet“, haben Sie ein berechtigtes Kind oder einen unterhaltsberechtigten Angehörigen.
Die erste Regel ist einfach – Sie müssen mehr als die Hälfte der Haushaltsausgaben bezahlen. Dazu gehören Stromrechnungen, Hypotheken oder Mieten, Versicherungen, Lebensmittel usw.
Die zweite Regel ist tatsächlich etwas kniffliger. Sie müssen eine separate Erklärung Ihres Ehepartners einreichen, mehr als die Hälfte der Kosten für den Unterhalt des Hauses bezahlen, während der letzten sechs Monate des Steuerjahres nicht mit Ihrem Ehepartner zusammenleben, die berechtigte Person Ihr Haus als ihren Hauptwohnsitz betrachten lassen letzten 6 Monate des Jahres und beanspruchen diese Person als unterhaltsberechtigt.
Schließlich handelt es sich bei der dritten Regel um die gleichen Regeln für anspruchsberechtigte Kinder oder Unterhaltsberechtigte im gesamten Steuerrecht.
Historische Steuerklassen (2018 – 2021)
Hier sind die Steuerklassen von 2018 bis 2021:
2021 Bundeseinkommensteuerklassen
Hier sind die Bundeseinkommensteuerklassen für 2021 (diese gelten für im Jahr 2021 verdiente Einkünfte, wie vom IRS veröffentlicht). Die Klammern sind gleich, die Einkommenszahlen wurden inflationsbereinigt:
SteuerklasseEinzelnVerheiratete Einreichung gemeinsamHaushaltsvorstand10%$0 – $9,950$0 – $19,900$0 – $14,20012%$9,951- $40,525$19,901 – $81,050$14,201 – $54,20022%$40,526 – $86,375$81,051 – $172,750$54,201 – $86,35024%$86,376 – $164,925$172,751 – $329,850$86,351 – $164,90032% 164.926 $ – 209.425 $ 329.851 $ – 418.850 $ 164.901 $ – 209.40035 $ 209.426 $ – 523.600 $ 418.851 $ – 628.300 $ 209.401 $ – 523.60037 $ 523.601 $ + 628.230 $ + 1 $
Wenn Sie „Separat für Eheschließungen“ einreichen, ist hier Ihre Tabelle (aufgrund der Größe aufgeschlüsselt):
SteuerklasseVerheiratet getrennt anmelden10%0 $ bis 9.950 $12%9.951 $ – 40.525 $22%40.526 $ – 86.375 $24%$86.376 – $164.92532%164.926 $ – 209.425 $35%209.426 $ – 314.150 $37%$314.151+
Hier die Klammern der Vorjahre:
Bundeseinkommensteuerklassen 2020
Hier sind die Bundeseinkommensteuerklassen für 2020 (diese gelten für im Jahr 2020 erzielte Einkünfte). Die Klammern sind gleich, die Einkommenszahlen wurden inflationsbereinigt:
SteuerklasseEinzelnVerheiratete Einreichung gemeinsamHaushaltsvorstand10%0 $ – 9.875 $ 0 $ – 19.750 $ 0 $ – 14.100 $12%9.875 $ – 40.125 $ 19.750 $ – 80.250 $ 14.100 $ – 53.700 $22%40.125 $ – 85.525 $ 80.250 $ – 171.050 $ 53.700 $ – 85.500 $24%85.525 $ – 163.300 $ 171.050 $ – 326.600 $ 85.500 $ – 163.300 $32%163.300 $ – 207.350 $ 326.600 $ – 414.700 $ 163.300 $ – 207.350 $35%207.350 $ – 518.400 $ 414.700 $ – 622.050 $ 207.350 $ – 518.400 $37%518.400 $ + 622.050 $ + 518.400 $ +
Wenn Sie „Separat für Eheschließungen“ einreichen, ist hier Ihre Tabelle (aufgrund der Größe aufgeschlüsselt):
SteuerklasseVerheiratet getrennt anmelden10%0 $ – 9.875 $12%$9.875 – $40.12522%40.125 $ – 85.525 $24%85.525 $ – 163.300 $32%163.300 $ – 207.350 $35%207.350 $ – 311.025 $37%$311.025+
Bundeseinkommensteuerklassen 2019
Hier sind die bundesstaatlichen Einkommensteuerklassen für 2019 (diese gelten für im Jahr 2019 erzielte Einkünfte):
SteuerklasseSingleVerheiratete Einreichung gemeinsamHaushaltsvorstand10%0 $ – 9.700 $ 0 $ – 19.400 $ 0 $ – 13.850 $12%9.701 $ – 39.475 $ 19.401 $ – 78.950 $ 13.851 $ – 52.850 $22%39.476 $ – 84.200 $ 78.950 $ – 168.400 $ 52.851 $ – 84.200 $24%84.201 $ – 160.725 $ 168.401 $ – 321.450 $ 84.201 $ – 160.700 $32%160.726 $ – 204.100 $ 321.450 $ – 408.200 $ 160.701 $ – 204.100 $35%204.101 $ – 510.300 $ 408.201 $ – 612.350 $ 204.101 $ – 510.300 $37%510.300 $ + 612.351 $ + 510.300 $ +
Wenn Sie „Separat für Eheschließungen“ einreichen, ist hier Ihre Tabelle (aufgrund der Größe aufgeschlüsselt):
SteuerklasseVerheiratet getrennt anmelden10%0 $ bis 9.700 $12%9.701 $ – 39.475 $22%39.476 $ – 84.200 $24%84.201 $ bis 160.725 $32%160.726 $ – 204.100 $35%204.101 $ – 306.175 $37%$306.175+
Wenn Sie Single sind und nach Abzug von Abzügen, Befreiungen usw. 50.000 US-Dollar verdienen; du würdest zahlen:
10 % auf die ersten 9.700 $ = 97.000 $12 % auf die nächsten 29.774 $ = 3.572,8822 $ auf die letzten 10.526 $ = 2.315,72 $
Sie würden insgesamt 6.858,60 $ Steuern auf 50.000 $ Einkommen zahlen, oder 13,717 %.
Ihr effektiver Steuersatz liegt bei knapp 14 %, aber Sie sind es in die Steuerklasse von 22 %. Der nächste Dollar, den Sie verdienen, wird mit 22 % besteuert.
Das ist nur Teil eins. Nicht jeder Dollar, den Sie verdienen, wird tatsächlich besteuert. 🙂
Bundessteuersätze 2018
Dies sind die Bundeseinkommensteuersätze für das im Jahr 2018 erzielte Einkommen, die zu historischen Zwecken beibehalten wurden:
SteuerklasseSingleVerheiratete Einreichung gemeinsamHaushaltsvorstand10%0 $ – 9.525 $ 0 $ – 19.050 $ 0 $ – 13.600 $12%9.526 $ – 38.700 $ 19.051 $ – 77.400 $ 13.601 $ – 51.800 $22%38.701 $ – 82.500 $ 77.401 $ – 165.000 $ 51.801 $ – 82.500 $24%82.501 $ – 157.500 $ 165.001 $ – 315.000 $ 82.501 $ – 157.500 $32%157.501 $ – 200.000 $ 315.001 $ – 400.000 $ 157.501 $ – 200.000 $35%200.001 $ – 500.000 $ 400.001 $ – 600.000 $ 200.001 $ – 500.000 $37%500.000 $ + 600.001 $ + 500.000 $ +
Wenn Sie „Separat für Eheschließungen“ einreichen, ist hier Ihre Tabelle (aufgrund der Größe aufgeschlüsselt):
SteuerklasseVerheiratet getrennt anmelden10%0 $ – 9.525 $12%9.526 $ – 38.700 $22%38.701 $ – 82.500 $24%82.501 $ – 157.500 $32%157.501 $ – 200.000 $35%200.001 $ – 300.000 $37%$300.000+
Frohe Steuersaison und wenn Sie eine Rückerstattung erwarten, denken Sie daran, Ihre Steuern so schnell wie möglich einzureichen!