Wie Sie wissen, ob der IRS Sie prüfen wird

Jedes Jahr komme ich mit jemandem ins Gespräch über den Homeoffice-Abzug. Es ist eine der vielen Schlussfolgerungen, die von Mysterien und Angst durchdrungen sind.

Wie für viele von Ihnen vielleicht nicht überraschend, arbeite ich von zu Hause aus. In unserem Haus haben wir ein eigenes Büro, das für nichts anderes genutzt wird. OK, eine Ausnahme – wenn unsere Tochter morgens mit einem Arm voll Kuscheltieren und Büchern kommt … lese ich jeden Tag fünfzehn Minuten lang immer wieder dasselbe Buch (alle sagen awwwww!).

Dieser Homeoffice-Abzug ist immer einer, der andere Selbstständige beunruhigt, weil er als „rote Flagge“ bekannt ist, da er so leicht zu missbrauchen ist. Suchen Sie sich einen Platz in Ihrem Haus aus, beanspruchen Sie ihn als Büro und gleichen Sie einen Teil Ihres Einkommens aus. Wenn Sie geprüft werden (der IRS nennt es eine „Prüfung“, so süß), zeigen Sie, dass es regelmäßig und exklusiv ist, indem Sie es regelmäßig und exklusiv aussehen lassen. Zeigen Sie dann, dass es sich um Ihren Hauptgeschäftssitz handelt, was einfach ist, da Sie keinen anderen Geschäftssitz haben. Boom. Fertig.

Ich wurde noch nie für das Homeoffice geprüft, mache mir aber keine Sorgen, da es sich um ein Homeoffice handelt. Und jetzt mit der vereinfachten Option, die im Wesentlichen 5 US-Dollar pro Quadratfuß kostet, besteht eine Chance von nahezu null, dass ich es sein werde.

Wissen Sie, wofür ich geprüft wurde? Ich habe ein paar bekommen CP2000 Klarstellungsschreiben. Es sind nur automatisierte Briefe, in denen Sie aufgefordert werden, eine vom Computer entdeckte Unstimmigkeit in Ihrer Steuererklärung zu erklären. Alle Formulare, die Sie per Post erhalten haben, wurden auch beim IRS eingereicht. In einem Jahr habe ich eine 1099-INT vergessen (eine kleine zusätzliche Steuer gezahlt) und im nächsten Jahr habe ich eine 1099 als Geschäftseinnahmenposten anstelle eines persönlichen Postens gemeldet (keine zusätzlichen Steuern gezahlt).

Der IRS prüft nicht ohne Grund. Sie prüfen, wenn sie glauben, dass sie Geld verdienen können (einen empfohlenen zusätzlichen Steuerbescheid einholen) und viel daraus machen.

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Es ist wirklich unwahrscheinlich, dass sie Ihre Rücksendung prüfen. Im Steuerjahr 2014 wurden nach aktuellem Kenntnisstand nur 0,7 % der Steuererklärungen geprüft. 0,3 % für diejenigen mit einem Einkommen von weniger als 200.000 USD und ohne EITC. Die Zahl geht auf 2,2 % für Einnahmen zwischen 200.000 $ und 1 Mio. $. (IRS-Statistiken)

Eines der größten Ziele für sie sind selbstständige Steuerzahler (Unternehmenserklärungen ohne EITC), sie prüfen jährlich etwa 1,5 % von ihnen, da es sich um Selbständige handelt schattig.

Ach ja, und Millionärsverdiener … 7,5 % dieser Leute wurden auch untersucht. Sie sind auch schattig. 🙂

Wie der IRS auswählt, wer geprüft werden soll

Es gibt viele Steuererklärungen, also wendet sich das IRS dem Computer zu. Dieses gehaltvolle Papier mit dem Titel „Comparing Scoring Systems From Cluster Analysis
and Discriminant Analysis Using Random Samples“ von William Wong und Chih-Chin Ho erläutert die Methodik. Das Wesentliche ist ganz einfach: Berechnen Sie für jede Steuererklärung eine Scoring-Formel und vergleichen Sie diese mit einer geschichteten Stichprobe, die regelmäßig aktualisiert wird.

Diese IRS-Seite hat weniger statistische Erklärungen:

Computerwertung – „Einige Renditen werden auf der Grundlage von Computerbewertungen zur Prüfung ausgewählt. Computerprogramme geben jeder Rückkehr numerische „Punktzahlen“. Das Diskriminanzfunktionssystem (DIF) bewertet das Änderungspotenzial auf der Grundlage früherer IRS-Erfahrungen mit ähnlichen Renditen. Der Unreported Income DIF (UIDIF) Score bewertet die Rendite für das Potenzial nicht gemeldeter Einnahmen. Das IRS-Personal prüft die Meldungen mit der höchsten Punktzahl, wählt einige für die Prüfung aus und identifiziert die Elemente dieser Meldungen, die am wahrscheinlichsten einer Überprüfung bedürfen.“
Informationsabgleich – Wie bei meinen CP2000-Mitteilungen wird der IRS eine Klärung anfordern, wenn bestimmte Nummern nicht übereinstimmen.
Verwandte Prüfungen – Wenn sich Ihre Steuererklärung auf eine andere bezieht, die sie geprüft haben, werden Sie möglicherweise auch geprüft. Wenn Sie beispielsweise Geschäftspartner einer Person sind und deren Rücksendung geprüft wird, kann sich dies auf Ihre auswirken, da sich einige ihrer Nummern ändern können. Dies wird einen Blick auf Ihre Rücksendung werfen.
Mögliche Teilnahme an einem missbräuchlichen Steuervermeidungssystem – Es ist ein fleischiger Kategoriename, aber er ähnelt dem Grund für verwandte Untersuchungen. Wenn beispielsweise Ihre CPA auf ein missbräuchliches Steuervermeidungsschema untersucht wird, kann Ihre Erklärung überprüft werden, da die CPA Ihre Erklärung ebenfalls vorbereitet hat.

Viele der Artikel und Links in diesem Beitrag zitieren Material, das Anfang bis Mitte der 2000er Jahre veröffentlicht wurde. Das mag lange her sein, aber der IRS wendet diese Methoden immer noch an, da sie oft in ihren Jahresberichten an den Kongress erwähnt werden. Auf Seite 145 des Berichts von 2015 gibt es eine lustige Anmerkung, die erklärt, dass die Prüfung von Rücksendungen auf der Grundlage von Whistleblower-Informationen „eine höhere Dollarausbeute pro Stunde und eine niedrigere unveränderte Rate hatte als Rücksendungen, die auf der Grundlage von DIF-Ergebnissen ausgewählt wurden“. Ha. Whistleblower sind jeden Cent wert!

Was soll ein prüfungsängstlicher Steuerzahler tun?

#3 Verwandte Prüfungen und #4 Mögliche Teilnahme an einem Steuervermeidungssystem liegen nicht in deiner Hand. Wenn Ihr CPA zwielichtig erscheint, finden Sie einen neuen CPA.

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#2 Informationsabgleich ist nur eine Frage der korrekten Steuererklärung. Gehen Sie mit Software, es ist normalerweise kostenlos, und es ist heutzutage so gut. Die meisten Schnellsteuerstellen, zu denen Sie heutzutage gehen, sind nur Leute, die vor einer Software sitzen … müssen Sie wirklich dafür bezahlen?

Die große Sorge ist dann #1 – Computerwertung. Als ich das Statistikpapier von Wong und Ho las, war die Grundidee, dass die Software nach Ausreißern sucht. Wenn Sie 5.000.000 US-Dollar verdienen und 0 US-Dollar an Steuern zahlen, ist das etwas, das einen weiteren Blick rechtfertigt.

Hier ist die Sache – Täter werden missbrauchen und schließlich erwischt werden. Dann werden ihre vergangenen Renditen untersucht. Wenn Sie Unterlagen haben, sind Sie sicher.

Werden Sie geprüft, wenn Sie Home Office beantragen? Wahrscheinlich nicht.

Werden Sie geprüft, wenn Sie eine Reihe von Geldspenden an wohltätige Organisationen knapp unter der Grenze für Papierkram beanspruchen? Wahrscheinlich nicht.

Werden Sie geprüft, wenn Sie alle Graubereichsabzüge geltend machen? Wahrscheinlich auch nicht.

Wenn Sie diejenigen beanspruchen, auf die Sie Anspruch haben, wie Home Office, wird es Ihnen gut gehen, auch wenn Sie sie alle beanspruchen.

Lassen Sie sich nicht von der Angst vor einem Algorithmus davon abhalten, das zu beanspruchen, was rechtmäßig Ihnen gehört.

(und wenn Sie ängstlich sind, kann Ihnen die kostenlose Audit-Verteidigung helfen, nachts zu schlafen)

Es sind die Steuerzahler, die keinen Papierkram haben und darüber ungeheuerlich sind … sie sind diejenigen, die wegen des Computers geprüft und bestraft werden Wille Fang es.

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Nur um es noch einmal zu überprüfen, ich habe getan, was jeder Nerd tun würde, ich habe angefangen, diese Berichte zu lesen. Nun, scannen. Ich habe viel davon übersprungen und mich auf die am meisten prozessierten Probleme konzentriert. Leider sind die Kategorien sehr weit gefasst und für einen einzelnen Steuerzahler nicht besonders nützlich. Es gibt viel für Kleinunternehmer und fallen in die Kategorie der zulässigen Ausgaben. Home Office wurde einmal für eine Einzelperson und 10 Mal für ein Unternehmen prozessiert. Die Begründung einer Ausgabe kam 14 Mal für Einzelpersonen und SECHSZIG Mal für Unternehmen vor – es geht wirklich um die anderen Ausgaben.

Ich habe gelernt, dass Sie sich nicht selbst vertreten, wenn Sie vor Gericht gehen? Pro Se-Steuerzahler (selbst vertreten) setzten sich nur in 19 % der Fälle durch, während vertretene Steuerzahler in 28 % der Fälle die Oberhand gewannen. (Korrelation ist nicht Kausalität … vielleicht wussten die Selbstvertreter, dass sie totes Fleisch waren, also wollten sie Geld sparen, wenn sie alleine gingen?)

Ich entdeckte auch ein weiteres kleines Juwel, etwas, das ich nicht kannte (ich bin kein Steuerexperte) – die Cohan-Regel.

Die Cohan-Regel ist eine „Ablassregel“, die 1930 vom Court of Appeals for the Second Circuit im Fall Cohan gegen Commissioner eingeführt wurde. Das Gericht entschied, dass die Betriebsausgabenabzüge des Steuerzahlers nicht ausreichend begründet seien, erklärte jedoch, dass „der Vorstand eine möglichst genaue Annäherung vornehmen sollte, wobei er schwer zu tragen hat, wenn er sich für den Steuerzahler entscheidet, dessen Ungenauigkeit von ihm selbst stammt. Aber überhaupt nichts zuzulassen erscheint uns unvereinbar mit der Aussage, dass etwas ausgegeben wurde.“

Es gibt Ausnahmen von der Regel, wie zum Beispiel für Reisen, aber ansonsten ist es nützlich, nehme ich an, für Geschäftsleute, die etwas kaufen und es in unserem elektronischen Zeitalter schaffen, keine Aufzeichnungen darüber zu haben. 🙂

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